Wer träumt nicht davon: in Italien zu leben und nur 7 % Steuern zu zahlen?

Ruhe und Sicherheit für den Geldbeutel! Das wünscht sich jeder Niederländer. Das zeigte sich einmal mehr an dem Ansturm auf meinen Facebook-Post zum italienischen 7%-Steuersatz. Italien bietet ausländischen Rentnern diesen niedrigen Steuersatz an, sofern sie in einer der 2.600 ausgewählten Gemeinden mit weniger als 30.000 Einwohnern im dünn besiedelten, alternden und wirtschaftlich schwächeren Süden des Landes leben, darunter Sardinien und Sizilien.

Das süße Leben Mit Ihrer staatlichen Rente, die für italienische Verhältnisse großzügig bemessen ist und zudem kaum besteuert wird. Ja! Oder vielleicht doch nicht: Wollen Sie wirklich in einem so kleinen süditalienischen Dorf leben?

Natürlich sollten Sie nicht nur die finanzielle Seite betrachten, sondern auch prüfen, ob Sie sich an einem Ort wirklich wohlfühlen können. Gibt es bezahlbaren und geeigneten Wohnraum? Verfügt die Gegend über ausreichend medizinische Einrichtungen, Geschäfte, Bars, Restaurants und Sportzentren?

Gibt es in der Nähe eine größere, lebendige Stadt? Ist ein internationaler Flughafen in maximal ein bis zwei Autostunden erreichbar? Ist es dort sicher? Gibt es keine Erdbeben, keine Mafiaprobleme und wird es im Sommer nicht zu heiß und trocken?

Dies sind alles Fragen, die Sie vorher beantworten müssen, bevor Sie diesen Schritt wagen.

Beliebtes Apulien

Wenn ich Ihnen aber sage, dass viele Dörfer im beliebten Apulien unter dieses Steuersystem fallen (einschließlich Alberobello) und dass dies auch für viele Gemeinden auf Sardinien und Sizilien gilt, dann klingt das Ganze plötzlich viel attraktiver.

Nur ein paar Anregungen für Ihre Fantasie:

• Locorotondo in Apulien: ein ruhiges Städtchen auf einem Hügel mit weißgetünchten Häusern, einer lebendigen Esskultur und zahlreichen Kulturfestivals.
• Tempio Pausania auf Sardinien: 13.000 Einwohner, Granitlandschaften, kühle Sommer und ein Jazzfestival, das einen Besuch wert ist.
• Cefalù in Sizilien: UNESCO-Weltkulturerbe, Strand und so malerisch, dass Szenen aus Montalbano dort gedreht wurden.
• Scalea in Kalabrien: 11.000 Einwohner, am Meer gelegen, mit Zugverbindung nach Neapel. Ruhig und preiswert.
• Venosa in der Basilikata: 11.000 Einwohner, eine römisch-mittelalterliche Hügelstadt, bekannt für ihre Weine. Sie ist außerdem der Geburtsort des Dichters Horaz, für diejenigen, die Wert darauf legen.
• Tricase in Salento, Puglia: 17.000 Einwohner und 5 Minuten von traumhaften türkisfarbenen Buchten entfernt.

In meiner Abhandlung zu diesem Steuermodell (die Sie hier herunterladen können): https://stefsmulders.nl/Downloads/7procent_regeling_italie.pdf Sie finden dort neben einer ausführlichen Erklärung auch die vollständige Liste der teilnehmenden Gemeinden, geordnet nach Region und Provinz.

Weniger günstig als es scheint

Bevor Sie von einer italienischen Terrasse an einer wunderschönen Bucht träumen, sei ein Wort der Warnung gesagt: So attraktiv ein Steuersatz von 7% auch klingen mag, in manchen Fällen (zum Beispiel bei einem niedrigen Einkommen) ist die Regelung weniger günstig als sie scheint.

Schließlich verlieren Sie den Rentenabzug von bis zu 1955 €. Das 7%-System funktioniert wie eine einfache Pauschalsteuer: Sie zahlen 7 % auf ausländische Einkünfte, die unter diese Regelung fallen, und das war's. Ihre Steuerberechnung war noch nie so einfach – ein klarer Vorteil.

Wer nur die staatliche Rente bezieht, profitiert oft nur begrenzt von Steuervorteilen. Der naheliegendste Traum – ein sorgenfreies Leben in Italien mit einer kleinen Rente – bleibt somit eine Illusion.

Ein Beispiel: ein Ehepaar, das beide eine staatliche Rente bezieht.

Ab dem 1. Januar 2026 erhält ein zusammenlebender Rentner monatlich 1.122,12 € brutto zuzüglich 76,10 € Urlaubsgeld, insgesamt also 14.378,64 € brutto pro Jahr und Person. Für ein Paar, das in eine Gemeinde mit einem Steuersatz von 7 % zieht und keine weiteren Einkünfte hat, beträgt das gemeinsame Bruttoeinkommen demnach 28.757 €.

Mit der 7%-Regel	Gemeinsames Einkommen
Staatliche Rente (brutto pro Jahr)	28.757 €
7% Steuer	2.013 €
Ohne 7 % — Standard-IRPEF
Staatliche Rente (brutto pro Jahr)	28.757 €
IRPEF brutto (23%)	6.614 €
Rentenabzug (-)	3.910 €
IRPEF-Netz	2.704 €
Kommunale/regionale Steuer (~1,5 %)	432 €
Italienische Gesamtsteuer	3.135 €

In diesem Szenario zahlt das Paar ohne die 7%-Regelung 3.135 € pro Jahr und mit ihr 2.013 € pro Jahr. Die 7%-Regelung führt somit zu einer jährlichen Ersparnis von 1.122 €. Absolut gesehen mag das bescheiden erscheinen, doch über die zehnjährige Laufzeit summiert sich dies auf deutlich über 11.000 €. Allein aus steuerlichen Gründen rechtfertigt dies keinen Umzug, stellt aber einen realen Vorteil dar, der das verfügbare Nettoeinkommen leicht erhöht.

Wenn Sie jedoch über weitere ausländische Einkünfte verfügen, die in Italien besteuert werden dürfen, kann sich die Regelung als sehr vorteilhaft erweisen. Haben Sie beispielsweise neben Ihrer staatlichen Rente eine beträchtliche Zusatzrente angesammelt, befinden Sie sich schnell in einer sehr günstigen Lage (außer bei einer echten ABP-Rente (staatliche Rente). Laut Doppelbesteuerungsabkommen mit Italien dürfen die Niederlande diese – anders als die staatliche Rente – weiterhin selbst besteuern, auch wenn Sie in Italien leben. In diesem Fall zahlen Sie den höheren niederländischen Steuersatz).

Ein Beispiel: ein Ehepaar mit einer beträchtlichen betrieblichen Altersversorgung zusätzlich zur staatlichen Rente.

Einkommensart	Betrag/Jahr	Steuer 7%
Staatliche Rente (beide)	28.757 €	2.013 €
Betriebsrente (jeweils 17.500 €)	35.000 €	2.450 €
Gesamte italienische Abgabe		5.974 €/Jahr

Bei gleichem Einkommensszenario würde der IRPEF 16.908 € pro Jahr betragen. Der Nutzen beläuft sich somit auf etwa 10.000 € pro Jahr bzw. 100.000 € über die 10-jährige Laufzeit der Regelung.

Zusammenfassend

Die 7%-Regelung bietet Rentnern aus den Niederlanden (und anderen Ländern) die Möglichkeit, in bestimmten Gemeinden Süditaliens bezahlbar zu leben. Informieren Sie sich jedoch im Vorfeld gründlich über die Regelung, rechnen Sie realistisch nach und erkunden Sie die Region, in der Sie leben möchten, zunächst eingehend.

Ein niedriger Steuersatz kann verlockend sein, aber letztendlich entscheidet die Qualität Ihres Lebens darüber, ob Italien wirklich zu Ihrem Paradies wird.

Die oben genannte Notiz, einschließlich des zugehörigen Berechnungsmoduls, bietet einen guten Ausgangspunkt für Ihre weitere Recherche. Damit können Sie Ihr Nettoeinkommen mit und ohne Berücksichtigung der 7%-Regelung auf Basis Ihrer Rente und anderer Einkünfte einfach berechnen.